Hitelügyletek II.

Előszó

A Hitelügyletek című tananyag II. füzete a vállalati hitelezéshez kapcsolódó pénzügyi elemzéssel és a banki adósminősítéssel foglalkozik.
Mi indokolta e témakör önálló füzetben való feldolgozását?
Közismert, hogy a bankok egyik legfontosabb és egyben legkockázatosabb üzletága a vállalatok, vállalkozók hitelezése. A biztonságos hitelezés érdekében elengedhetetlen, hogy az ezen a területen dolgozó banki szakemberek alaposan ismerjék mindazon pénzügyi és üzleti kockázati tényezőket, amelyek kihatnak a vállalati hitelezésre. E füzet tartalmilag szorosan ráépül egyrészt a Bankszakmai alapismeretek, A bank eszközei c. füzetére, másrészt a Számvitel és mérlegelemzés alapjai tárgy azonos című III. füzetére. A cél az volt, hogy a már megtanult ismeretekre alapozva, azokat további elemzési módszerekkel kiegészítve jobban megértessük a vállalati hitelezés során fellépő banki kockázatokat. A füzetben alapvetően egy átlagos vállalati ügyfél, azaz egy közepes méretű, termelő profilú vállalkozás egyedi kockázatának felmérését mutatjuk be. Nem térünk ki sem az egyszeres könyvvitelt vezető kisvállalkozások, sem pedig a konszolidált beszámolót készítő holding szervezetű nagyvállalatok elemzési módszereire. A speciális ügyletek - kereskedelem-, projekt-, lakossági finanszírozás - sajátosságaival nem itt, hanem a IV. füzetben foglalkozunk. Ugyancsak nem térünk ki a portfólió szintű kockázatkezelésre, a bemutatott módszerek, eljárások kizárólag az egyedi ügy félkockázat mérésére alkalmasak.
A tananyag alapvetően két nagy blokkra tagolódik. Az első három fejezetben a múltra és a jelenre koncentrálva mutatjuk be, hogyan végezhető el a vállalat gazdasági és pénzügyi kockázatának, illetve a vállalatban zajló pénzügyi folyamatoknak az elemzése, majd a következő két fejezetben a jövőre irányítjuk tekintetünket, és megpróbáljuk bemutatni, hogyan "jósolható meg", mi lesz a vállalattal néhány év múlva részben hagyományos módon pénzügyi tervezéssel, részben pedig különböző matematikai-statisztikai módszerekre támaszkodó csődelőrejelzéssel. Vissza